（2024年3月14日市政協(xié)機(jī)關(guān)黨組會議修訂）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范市政協(xié)機(jī)關(guān)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《福建省行政事業(yè)單位財務(wù)報銷手續(xù)的若干規(guī)定》和《行政單位財務(wù)規(guī)章》等，結(jié)合市政協(xié)機(jī)關(guān)實際，制定本制度。
第二章 管理職責(zé)
第二條 職責(zé)歸屬。單位法定代表人（秘書長）對本單位財務(wù)管理制度的建立和實施負(fù)責(zé)。辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助法定代表人對市政協(xié)機(jī)關(guān)日常財務(wù)工作具體管理。辦公室行政科負(fù)責(zé)市政協(xié)機(jī)關(guān)日常財務(wù)工作的辦理落實。
第三條 職責(zé)分工
（一）行政科職責(zé)：負(fù)責(zé)財務(wù)會計制度的修訂和實施，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)后勤保障工作的定崗和職責(zé)擬定、迎檢等全面工作。
（二）會計職責(zé)：按照財經(jīng)制度及有關(guān)規(guī)定對機(jī)關(guān)所有經(jīng)費(fèi)收支憑證進(jìn)行審核把關(guān)。具體負(fù)責(zé):1.編報本單位年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算、預(yù)算調(diào)整，做好用款計劃指標(biāo)申報，收集項目資金績效目標(biāo)責(zé)任人的項目庫績效申報材料并錄入績效申報系統(tǒng)等財政局要求的有關(guān)工作。2.應(yīng)用準(zhǔn)確的會計科目記賬、調(diào)賬、填送報表;3.做好預(yù)決算公開，本單位財務(wù)公開及財務(wù)報表等工作；4.收集項目資金績效目標(biāo)責(zé)任人的自評材料并及時匯總整理上報；5.裝訂、保存、移交各種財務(wù)資料檔案；6.完成與財務(wù)工作有關(guān)的材料收集準(zhǔn)備、迎檢等工作；7.個稅申報及扣繳；8.領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）出納職責(zé)：1.負(fù)責(zé)國庫工資、獎金、醫(yī)保、社保、公積金、慰問金、“三公經(jīng)費(fèi)”平臺數(shù)據(jù)申報、個人收入核算、發(fā)放及統(tǒng)計等工作；2.按規(guī)定管理現(xiàn)金，及時報銷發(fā)票并登記現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬；3.做好食堂的伙食費(fèi)扣繳、日常費(fèi)用核銷等工作,負(fù)責(zé)公務(wù)卡辦理及使用指導(dǎo),負(fù)責(zé)票據(jù)的使用和管理；4.領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第三章 收入管理
第四條 財政撥款收入。會計要按財政預(yù)算批復(fù)執(zhí)行收支結(jié)算，嚴(yán)格按照財政預(yù)算批復(fù)的專項項目經(jīng)費(fèi)、經(jīng)常性項目經(jīng)費(fèi)、新增追加項目經(jīng)費(fèi)、政府采購計劃等，做好支出指標(biāo)設(shè)置及申報以及項目績效目標(biāo)編審、匯總、報送等。未經(jīng)秘書長或主席同意不得擅自調(diào)整經(jīng)費(fèi)或項目用途。
第五條 其他收入。單位收受財物或接受財物捐贈的，應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定，按財經(jīng)制度分項納入單位統(tǒng)一核算管理。收入需上繳財政的，應(yīng)及時上繳國庫。
第四章 支出管理
第六條 支出原則
（一）經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照“先預(yù)算，后支出”的原則以及國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理使用有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二）嚴(yán)控大額資金支出，單項支出5萬元至30萬元（含）的需經(jīng)市政協(xié)機(jī)關(guān)黨組研究決定；單項支出30萬元以上的須經(jīng)市政協(xié)黨組會議研究決定。
（三）嚴(yán)格預(yù)算績效管理，資金使用項目責(zé)任人要提高績效意識，根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，按照“誰使用、誰評價”的原則，以及“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效要求，嚴(yán)格落實預(yù)算支出績效管理主體責(zé)任，推進(jìn)預(yù)算編制有目標(biāo)、目標(biāo)執(zhí)行有跟蹤、執(zhí)行結(jié)束有評價、評價結(jié)果有應(yīng)用的全過程監(jiān)管機(jī)制。
第七條 報銷程序
（一）由經(jīng)辦人負(fù)費(fèi)辦理報銷手續(xù)。
（二）按規(guī)定提供相關(guān)票據(jù)、正式發(fā)票、審批單、批準(zhǔn)文件、調(diào)研考察方案報告等書面材料。
（三）正式發(fā)票須有經(jīng)辦人、證明人等簽名并備注(市政協(xié)全會的會議費(fèi)用報銷票據(jù)須各組組長簽名確認(rèn))。
（四）《市政協(xié)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)報銷審批單》（詳見附件1)由經(jīng)辦人、證明人、相應(yīng)委室負(fù)責(zé)人簽名后送行政科會計審核、辦公室分管財務(wù)副主任復(fù)核、秘書長審批。
（五）審批完整后，經(jīng)辦人將所有憑證交出納辦理支付。
第八條 辦公用品及低值易耗品管理。凡需采購物品，首先要填報采購審批單。根據(jù)市財政局有關(guān)規(guī)定，屬集中采購目錄以內(nèi)的貨物、服務(wù)必須通過福建省政府采購網(wǎng)平臺實施采購，不得自行采購或在其他平臺采購。屬自行來購的，按貨比三家原則組織采購，由行政科負(fù)責(zé)人安排相關(guān)采購員辦理，所有采購物資須先入庫登記，再辦理出庫手續(xù)后方可領(lǐng)用。購物報銷需附發(fā)票、清單、審批單、入庫單、詢價單或協(xié)議等。
第九條 資料及印刷費(fèi)管理
（一）報刊征訂：年度報紙刊物的征訂由辦公室宣傳科提出方案，經(jīng)機(jī)關(guān)黨組會議研究決定后，宣傳科根據(jù)機(jī)關(guān)黨組會議紀(jì)要征訂目錄、數(shù)量、金額及分發(fā)對象具體辦理。
（二）材料印刷：機(jī)關(guān)內(nèi)部公務(wù)材料印刷可采用政府購買服務(wù)的方式，委托相關(guān)機(jī)構(gòu)提供有償服務(wù)，須按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，單項印刷費(fèi)用預(yù)算超過1萬元的須報秘書長審批，并提前填報《市政協(xié)機(jī)關(guān)材料印刷審批單》（詳見附件2），日常公務(wù)材料印刷由秘書科統(tǒng)一按月匯總結(jié)算，報銷時須附正式發(fā)票、結(jié)算單、印制明細(xì)單和報銷審批單及有關(guān)協(xié)議等。
第十條 會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)管理。按照新修訂的 《莆田市政協(xié)機(jī)關(guān)會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)管理規(guī)定》文件執(zhí)行。
第十一條 接待費(fèi)管理。按照新修訂的《莆田市政協(xié)機(jī)關(guān)公務(wù)接待工作暫行規(guī)定》執(zhí)行，報銷由行政科簽經(jīng)辦人、相關(guān)委室簽證明人。車輛管理費(fèi)用按照新修訂的《莆田市政協(xié)辦公室關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)用車管理的通知》文件執(zhí)行，報銷由派車責(zé)任人或駕駛員簽經(jīng)辦人、相關(guān)用車人員簽證明人。
第十二條 設(shè)備購置及固定資產(chǎn)管理。按照新修訂的《莆田市政協(xié)機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定》和《莆田市政協(xié)機(jī)關(guān)物資采購管理規(guī)定》文件執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行先入庫后領(lǐng)用管理規(guī)定，報銷由采購員或具體事務(wù)責(zé)任人簽經(jīng)辦人，相關(guān)使用人或管理人簽證明人，報銷時須附上《市政協(xié)機(jī)關(guān)物資入庫、出庫審批單》。
第十三條 暫付款管理。因公借款必須先填報《市政協(xié)機(jī)關(guān)公務(wù)借款單》（詳見附件3），借款人必須在完成任務(wù)后一個月內(nèi)還清借款。
第五章 票據(jù)管理
第十四條 出納負(fù)責(zé)票據(jù)的管理和使用。出納要嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)行政事業(yè)單位票據(jù)管理使用制度以及業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)銀行的有關(guān)制度、帳戶管理制度和結(jié)算紀(jì)律，及時辦理銀行業(yè)務(wù)。使用票據(jù)須不拆本、按序號、按序時登記，票據(jù)的申領(lǐng)、核銷等應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)，廢舊票據(jù)要妥善保管，所有票據(jù)不得丟失、轉(zhuǎn)讓、擴(kuò)大使用范圍。
第六章 監(jiān)督檢查管理
第十五條 行政科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)處理與本單位財務(wù)工作有關(guān)的質(zhì)疑、投訴、迎檢等工作，督促經(jīng)辦人嚴(yán)格執(zhí)行先審批后支出規(guī)定，對于先支出后補(bǔ)簽、或手續(xù)不完整即報銷的現(xiàn)象要及時制止。財務(wù)人員須格守法律法規(guī)、財經(jīng)制度，出現(xiàn)違法違規(guī)行為的,按相關(guān)法律法規(guī)處理。
第七章 附則
第十六條 本制度適用市政協(xié)機(jī)關(guān)，所屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
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